Prosedur Pengelolaan Dana Kas Kecil

Hallo temen-temen???
Pertama-tama gue ucapin trimakasih buat para pengunjung blog gue :). Slamat datang di blog paling bermanfaat sedunia.
Dan gue doaian semoga orang-orang yang ngunjungin blog gue pada masuk surga semua, trs selama hidupnya selalu di beri kemudahan, trs all the best deh buat kalian :D
Udah kaya ulang tahun aja ya ???.... Sorry ya klo penulis suka bercanda :)
Kembali lagi bersama gue muhamad pajar sidik, gue adalah seorang penulis blogger yang ganteng dan baik hati :D cieeee.....
Di hari yang indah ini alhamdulillah gue bisa nulis artikel kembali, yang mudah-mudahan artikel ini bisa bermanfaat buat kalian semua.
Kali ini gue bakalan nulis artikel tentang Prosedur Pengelolaan Dana Kas Kecil , Tanpa panjang lebar lagi yo check it out !

Pengertian prosedur Pengelolaan Dana Kas Kecil

Pengelolaan dan kas kecil adalah proses pengelolaan bukti transaksi dana kas kecil sampai pencatatan buku kas kecil

Berikut ini adalah beberapa prosedur pengelolaan dana kas kecil, diantaranya adalah :

A. Pembentukan Dana Kas Kecil

Dana kas kecil dibentuk berdasarkan surat keputusan kepala bagian keuangan.

Bagian-bagian yang terlibat dalam pembentukan dana kas kecil, diantaranya sebagai betikut :

1. Bagian Utang

Kegiatan bagian utang :

Menerima surat keputusan pembentukan dana kas kecil dari kepala bagian keuangan,
Membuat bukti pengeluaran kas minimal rangkap 3. Lembar 1 dan 3 diserahkan kepada bagian kasir dengan dilampiri surat keputusan pembentukan dana kas kecil. Lembar 2 diserahkan kepada bagian buku pembantu yang terkait, misalnya bagian kartu biaya dan bagian kartu sediaan untuk diarsipkan.
Mencatat bukti pengeluaran kas dalam daftar bukti kas keluar yang belum dibayar.
Menerima bukti pengeluaran kas lembar 1 yang telah dicap lunas dan bagian kasir, dilampiri surat keputusan pembentukan dana kas kecil.
Mencatat nomor cek dan tanggal pembayaran sesuai data bukti pengeluaran kas yang telah dicap lunas dalam daftar bukti kas keluar pada kolom yang disediakan.
Menyerahkan bukti pengeluaran kas lembar 1 yang telah dicap lunas kepada bagian jurnal dan laporan.

2. Bagian Kasir

Kegiatan Bagian Kasir

Menerima bukti pengeluaran kas lembar 1 dan 3 dengan dilampiri surat keputusan pembentukan dana kas kecil dari bagian utang,
Menyediakan cek sejumlah yang tercantum dalam bukti pengeluaran kas untuk ditandatangani oleh pejabat perusahaan yang berwenang mengeluarkan kas.
Membutuhkan cap tanda lunas pada bukti pengeluaran kas lembar 1 dan 3 serta surat pembentukan dana kas kecil
Menyerahkan bukti pengeluaran kas lembar 1 dan 3 yang telah dicap lunas:
- Lembar 1, diserahkan kepada bagian utang dengan dilampiri surat bukti pembentukan dana kas kecil
- Lembar 3 bersama dengan cek yang bersangkutan, diserahkan kepada pemegang dana kas kecil.

3. Bagian Jurnal dan Laporan

Kegiatan bagian jurnal dan laporan :

Menerima bukti pengeluaran kas lembar 1 yang telah dicap lunas dilampiri surat pembentukan dana kas kecil dari bagian utang,
Mencatat bukti pengeluaran kas dalam buku jurnal pengeluaran kas,
Mengarsipkan bukti pengeluaran kas bersama surat keputusan pembentukan dana kas kecil dalam map arsip bukti pengeuaran kas yang sudah dibayar.

4. Pemegang dana kas kecil

Kegiatan bagian pemegang dana kas kecil :

Menerima cek dan bukti pengeluaran kas lembar 3 dari bagian kasir
Mengeluarkan cek ke bank dan menyimpan dana kas kecil
Mengarsipkan bukti pengeluaran kas berdasarkan urutan tanggal

B. Pengeluaran Dana Kas Kecil

Formulir yang digunakan untuk pengeluaran dan kas kecil terdiri atas :

Formulir permintaan pengeluaran dana kas kecil
Bukti pengeluaran kas kecil

Berikut ini pihat-pihak yang telibat dalam pengeluaran dana kas kecil :

1. Pemakai Dana Kas Kecil

Kegiatan :

Mengisi formulir surat permintaan pengeluaran dana kas kecil sebanyak dua lembar untuk selanjutnya diserahkan kepada pemegang dana kes kecil
Menerima uang tunai dan surat permintaan pengeluaran dana kas kecil lembar pertama dari pemegang dana kas kecil,
Mengumpulkan bukti-bukti penggunaan dana kas kecil untuk dijadikan pendukung bukti pengeluaran kas kecil,
Mengisi formulir bukti pengeluaran kas kecil berdasarkan data bukti pendukung,
Menyerahkan bukti pengeluaran kas kecil, bukti-bukti pendukung dan surat permintaan pengeluaran dana kas kecil lembar pertama kepada pemegang dana kas kecil untuk ditukar dengan surat permintaan pengeluaran dana kas kecil lembar kedua.
Menerima surat permintaan pengeluaran dana kas kecil lembar kedua yang telah dicap lunas dari pemegang dana kas kecil untuk diarsipkan.

2. Pemegang dana kas kecil

Fungsi :

Menerima surat permintaan pengeluaran dana kas kecil lembar 1 dan 2 dari bagian yang memerlukan dana (Pemakai),
Menyerahkan uang tunai dan surat permintaan pengeluaran dana kas kecil lembar 1 kepada pemakai dana kas kecil,
Menerima bukti pengeluaran kas kecil, bukti pendukung dan surat permintaan pengeluaran kas kecil lembar 1 dari pemakai dana kas kecil sebagai bukti pertanggung jawaban.
Membubuhkan cap lunas pada bukti pengeluaran dana kas kecil, bukti-bukti pendukung dan surat permintaan pengeluaran dana kas kecil lembar 1 dan 2,
Menyerahkan surat permintaan pengeluaran dana kas kecil lembar 2 yang telah dicap lunas kepada pemakai dana kas kecil,
Menyimpan bukti pengeluaran kas kecil, bukti-bukti pendukung dan surat permintaan pengeluaran dana kas kecil lembar 1. Dokumen-dokumen tersebut diserahkan kepada bagian utang pada saat pengajuan permintaan pengisian kembali dana kas kecil.

C. Pengisian Kembali Dana Kas Kecil

Pengisian kembali dana kas kecil dilakukan apabila sisa dana kas kecil dipandang tidak akan cukup untuk memenuhi permintaan bagian-bagian kembali dana kes kecil.

Formulir yang diperlukan dalam pengisian kembali dana kas kecil, diantaranya adalah :

Formulir permintaan pengisian kembali dana kas kecil,
Formulir bukti pengeluaran kas,
Bukti pengeluaran kas kecil beserta dokumen pendukungnya.

Berikut ini pihak-pihak yang terlibat dalam pengisian kembali dana kas kecil :

1. Pemegang Dana Kas Kecil

Kegiatan :

Mengisi formulir permintaan pengisian kembali dana kas kecil sebanyak dua lembar,
Menyerahkan formulir permintaan pengisian kembali dana kas kecil yang telah diisi kepada bagian utang, dengan dilampiri bukti pengeluaran kas kecil beserta dokumen pendukung atas dana yang telah digunakan.
Menerima cek dan bukti pengeluaran kas lembar 3 dari bagian kasir, menguangkan cek ke bank untuk disimpan sebagai dana kas kecil, serta mengarsipkan bukti kas keluar lembar 3 menurut urutan tanggal.

2. Bagian Utang

Kegiatan :

Menerima formulir permintaan pengisian kembali dan kas kecil dari pemegang dana kas kecil sebanyak 2 lembar, yang dilampiri bukti pengeluaran kas keci beserta dokumen pendukungnya,
Membuat bukti pengeluaran kas sebanyak 3 lembar,
Mencatat bukti pengeluaran kas dalam daftar bukti pengeluaran kas,
Mendistribusikan bukti pengeluaran kas :
- Lembar 1 dan 3, diserahkan kepada bagian kasir dilampiri dengan surat permintaan pengisian kembali kas kecil lembar 2 dan dokumen pendukungnya.
- Lembar 2, diserahkan kepada bagian buku pembantu, dilampiri formulir permintaan pengisian kembali kas kecil lembar 1 untuk dicatat dalam kartu yang bersangkutan.
Menerima bukti pengeluaran kas lembar 1 yang telah dicap lunas dari bagian kasir, dilampiri formulir permintaan pengisian kembali dana kas kecil lembar 2 beserta dokumen pendukungnya.
Mencatat nomor cek dan tanggal pembayaran sesuai dengan data bukti pengeluaran kas dalam daftar bukti pengeluaran kas.
Menyerahkan bukti pengeluaran kas lembar 1, formulir permintaan pengisian kembali dana kas kecil lembar 2 beserta dokumen pendukungnya kepada bagian buku jurnal dan laporan.

3. Bagian Kasir

Kegiatan :

Menerima bukti pengeluaran kas lembar 1 dan 3, dari bagian utang dilampiri dengan formulir permintaan pengisian kembali dana kas kecil lembar 2 dan dokumen pendukungnya,
Menyediakan cek sebesar jumlah yang tertulis dalam bukti pengeluaran kas, untuk ditandatangani pejabat perusahaan yang berwenang,
Menyerahkan cek da bukti pengeluaran kas lembar 3 yang telah dicap lunas kepada pemegang dana kas kecil,
Menyerahkan bukti pengeluaran kas lembar 1 yang telah dicap lunas dan formulir permintaan/pengisian kembali kas kecil lembar 2 beserta dokumen pendukungnya kepada bagian utang.

4. Bagian Jurnal dan Laporan

Kegiatan :

Menerima bukti pengeluaran kas lembar 1, formulir penerimaan pengisian kembali dana kas kecil lembar 2 beserta dokumen pendukungnya kepada bagian jurnal dan laporan,
Mencatat bukti pengeluran kas dalam buku jurnal pengeluaran kas atau cek register,
Mengarsipkan bukti pengeluaran kas lembar 1, surat permintaan pengisian kembali dana kas kecil lembar 2 beserta dokumen pendukungnya dalam arsip bukti pengeluaran kas yang sudah dibayar.

Sekian artikel kali ini. Mohon maaf apabila ada salah-salah kata.

Akhir kata wassalamualiaum wr. wb.

Referensi :